Balanseregnskapet viser den bokførte verdien av kommunens eiendeler per 31. desember 2017, og hvordan eiendelene er finansiert med egenkapital og gjeld. Hovedoversikt over balanseregnskapet er vist i tabell 3.21.
Hovedoversikt - Balanse | Noter | Regnskap 2017 | Regnskap 2016 | |
---|---|---|---|---|
EIENDELER | ||||
1 | Anleggsmidler | 26 001 548 | 24 723 218 | |
2 | Faste eiendommer og anlegg | 7 | 13 003 615 | 12 420 913 |
3 | Utstyr, maskiner og transportmidler | 7 | 618 395 | 511 879 |
4 | Utlån | 11 | 2 682 166 | 2 702 043 |
5 | Konserninterne langsiktige fordringer | 11, 16 | 884 591 | 835 200 |
6 | Aksjer og andeler | 12 | 718 273 | 685 881 |
7 | Pensjonsmidler | 5 | 8 094 508 | 7 567 302 |
8 | Omløpsmidler | 3 051 878 | 2 757 607 | |
9 | Kortsiktige fordringer | 13, 16 | 589 200 | 638 275 |
10 | Premieavvik | 5 | 372 805 | 389 708 |
11 | Aksjer og andeler | 14 | 0 | 998 |
12 | Obligasjoner | 14 | 525 346 | 450 931 |
13 | Kasse, postgiro, bankinnskudd | 1 564 527 | 1 277 695 | |
14 | SUM EIENDELER | 29 053 426 | 27 480 825 | |
EGENKAPITAL OG GJELD | ||||
15 | Egenkapital | 9 384 620 | 8 435 317 | |
16 | Disposisjonsfond | 10 | 543 698 | 346 858 |
17 | Bundne driftsfond | 10 | 195 410 | 149 986 |
18 | Ubundne investeringsfond | 10 | 80 400 | 98 005 |
19 | Bundne investeringsfond | 10 | 109 474 | 99 175 |
20 | Regnskapsmessig mindreforbruk | 17 | 178 148 | 159 387 |
21 | Kapitalkonto | 23 | 8 317 331 | 7 621 748 |
22 | Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift | 15 | -39 841 | -39 841 |
23 | Langsiktig gjeld | 18 062 900 | 17 359 217 | |
24 | Pensjonsforpliktelser | 5 | 9 927 872 | 9 561 690 |
25 | Ihendehaverobligasjonslån | 9 | 4 790 000 | 3 090 000 |
26 | Sertifikatlån | 9 | 150 000 | 1 389 175 |
27 | Andre lån | 9 | 3 131 028 | 3 254 353 |
28 | Konsernintern langsiktig gjeld | 9, 16 | 64 000 | 64 000 |
29 | Kortsiktig gjeld | 1 605 906 | 1 686 290 | |
30 | Annen kortsiktig gjeld | 16 | 1 605 906 | 1 686 290 |
31 | SUM EGENKAPITAL OG GJELD | 29 053 426 | 27 480 825 | |
MEMORIAKONTI | ||||
32 | Memoriakonto | 431 277 | 322 888 | |
33 | Ubrukte lånemidler | 410 003 | 289 853 | |
34 | Andre memoriakonti | 21 275 | 33 035 | |
35 | Motkonto til memoriakontiene | -431 277 | -322 888 |
3.4.1 Eiendeler
Sum eiendeler (anleggs- og omløpsmidler) var på kr 29,1 mrd. per 31. desember 2017, dvs. kr 1,6 mrd. (5,7 %) høyere enn per 31. desember 2016.
Anleggsmidler
Anleggsmidler er de eiendelene kommunen har til varig eie eller bruk. Anleggsmidlene består av faste eiendommer, anlegg, utstyr, maskiner, transportmidler o.l. Bokført verdi av anleggsmidlene var på kr 26,0 mrd. ved utgangen av 2017. Dette er en økning på kr 1,3 mrd. (5,2 %) fra kr 2016.
Bokført verdi på faste eiendommer, anlegg, maskiner mv. ble samlet økt med kr 689 mill. Pensjonsmidlene økte med kr 527 mill., konserninterne langsiktige fordringer økte med 49 mill., mens aksjer og andeler økte med kr 32 mill. Utlån ble redusert med kr 20 mill. Kommunens utlån består hovedsakelig av ansvarlige lån til Lyse AS og startlån. Per 31. desember 2017 var ansvarlig lån til Lyse AS på kr 917 mill. og startlånene på kr 1,69 mrd.
Omløpsmidler
Omløpsmidlene omfatter kortsiktige fordringer, premieavvik, aksjer og andeler, obligasjoner, bankinnskudd o.l. Bokført verdi av omløpsmidlene var på kr 3,1 mrd. per 31. desember 2017, noe som er en økning på kr 294 mill. (10,7 %) fra 2016. Akkumulert premieavvik var per 31. desember 2017 på kr 373 mill. Dette er framtidige pensjonskostnader som skal utgiftsføres de neste 8 år. Akkumulert premieavvik er redusert med kr 17 mill. fra 2016 som følge av amortisering av tidligere års premieavvik. Premieavviket er nærmere omtalt i avsnitt 3.3.3 og note 5.
Bokført verdi av kommunens obligasjoner per 31. desember 2017 var på kr 525 mill., mens kommunens kasse og bankinnskudd var på kr 1,56 mrd. Dette innebærer en økning fra 2016 på henholdsvis kr 74 mill. og kr 287 mill. Økt bankinnskudd er et resultat av blant annet reduksjon i kortsiktige fordringer og økning i ubrukte lånemidler.
3.4.2 Egenkapital og gjeld
Egenkapital
Bokført egenkapital var per 31. desember 2017 på totalt kr 9,4 mrd., noe som er kr 949 mill. (11,3 %) høyere enn ved utgangen av 2016. Av den samlede egenkapitalen utgjorde disposisjonsfond kr 544 mill., bundne driftsfond kr 195 mill., samt ubundne og bundne investeringsfond på henholdsvis kr 80 mill. og kr 109 mill. Regnskapsmessig mindreforbruk på kr 178,1 mill. er tilført egenkapitalen. Disponering av regnskapsmessig mindreforbruk vedtas av bystyret ved behandling av årsregnskap 2017.
Den resterende egenkapitalen representeres av kapitalkonto. Aktivering av fast eiendom og anlegg samt av- og nedskrivninger føres mot kapitalkonto. I tillegg føres kjøp/salg av aksjer og andeler, avdrag på lån, netto endring i pensjonsforpliktelse mv. Kapitalkonto var per 31. desember 2017 på kr 8,3 mrd., noe som utgjør en økning på kr 696 mill. fra 2016. For nærmere spesifikasjon av kapitalkonto vises det til note 23 i årsregnskapet.
Fond
Samlede fond er i løpet av 2017 økt med netto kr 235,0 mill. Investeringsfondene er redusert med kr 7,3 mill., mens bundet driftsfond og disposisjonsfondet er økt med henholdsvis kr 45,4 mill. og kr 196,8 mill. Hovedbidragene til oppbygging av fondsmidler er ubrukte midler til kommunereformarbeidet og avsetning av mindreforbruket fra 2016. Saldo og bevegelser i løpet av året vises i tabell 3.22 og i note 10.
Fond | Disposisjons-fond | Bundet driftsfond | Ubundet investerings-fond | Bundet investerings-fond | Sum fond |
---|---|---|---|---|---|
Inngående balanse 1.1. | 346 858 | 149 986 | 98 005 | 99 175 | 694 024 |
Avsetninger | 276 920 | 126 512 | 68 550 | 63 533 | 535 515 |
Bruk av fondsmidler i driftsregnskapet | -78 580 | -80 075 | 0 | 0 | -158 655 |
Bruk av fondsmidler i investeringsregnskapet | -1 500 | -1 013 | -86 155 | -53 233 | -141 901 |
Utgående balanse 31.12. | 543 698 | 195 410 | 80 400 | 109 475 | 928 983 |
Disposisjonsfond
Samlede disposisjonsfond utgjør 5,4 % av driftsinntektene i 2017 mot 3,5 % i 2016. Disposisjonsfond kan benyttes til drifts- og investeringsformål etter vedtak av bystyret eller ved delegert fullmakt og er per 31.12.2017 inndelt som følger av tabell 3.23.
Disposisjonsfond Regnskap 31.12.2017 Regnskap 31.12.2016 Vekstfond 33 500 16 500 Pensjonsfond 54 387 Nye Stavanger - Kompentanse 5 000 Digitaliseringsfond 100 000 Flyktning - Integreringsmidler 37 050 37 050 Asylant - verstkommune 2 300 2 300 Kursreguleringsfond 59 200 51 800 Disposisjonsfond - generelt 252 261 239 208 Sum disposisjonsfond 543 698 346 858
Det frie disposisjonsfondet reduseres med kr 42,6 mill. i 2018 med bakgrunn i netto tilbakeføring til virksomhetene grunnet +- 3 % i 2017, med forbehold om vedtak av bystyret. Fondene samlet vil deretter ha en saldo på kr 501,1 mill. og utgjør dermed en økonomisk buffer mot uforutsette svingninger og risiko.
Øvrige fond
Bundne drifts- og investeringsfond har midler knyttet til bestemte formål som ikke kan endres. Ved utgangen av 2017 utgjør bundne driftsfond kr 195,4 mill., herav selvkostfond på om lag kr 67,8 mill. og kommunereformen / Nye Stavanger kommune kr 48,8 mill.
Ubundet investeringsfond er til fri disposisjon til investeringsformål. Ved nyttår står kr 80,4 mill. igjen som ubrukte ubundne investeringsmidler.
Gjeld
Langsiktig gjeld var per 31. desember 2017 på kr 18,1 mrd. Dette er en økning på kr 704 mill. (4,1 %) fra 2016. Pensjonsforpliktelser og annen langsiktig gjeld utgjør henholdsvis kr 366 mill. og kr 338 mill. av denne økningen. Det vises til note 5 i regnskapet for en nærmere redegjørelse for økningen i netto pensjonsforpliktelser. Det bemerkes at pensjonsforpliktelsene per 31. desember 2017 var kr 1,8 mrd. høyere enn pensjonsmidlene. Kortsiktig gjeld ble redusert med kr 80 mill. fra 2016 til 2017.
Det gjenstod kr 410 mill. i ubrukte lånemidler per 31. desember 2017. Dette omfatter både udisponerte startlån og investeringslån.