Note nr. 1: Brukerbetaling, andre salgs- og leieinntekter

Brukerbetalinger (beløp i 1.000 kr)	Regnskap 2017	Regnskap 2016
Foreldrebetaling barnehager	118 534	117 094
Foreldrebetaling skole- og fritidsordning	110 612	112 195
Egenbetaling institusjoner	175 298	178 062
Annet	37 511	33 003
Sum totalt	441 955	440 354
Andre salgs- og leieinntekter (beløp i 1.000 kr)	Regnskap 2017	Regnskap 2016
Kommunale avgifter	435 496	434 718
Leieinntekter	50 373	161 710
Annet	138 649	129 397
Sum totalt	624 518	725 825

Note nr. 2: Lønnsutgifter

Lønnsutgifter drift (beløp i 1.000 kr)	Regnskap 2017	Regnskap 2016
Fastlønn	3 583 225	3 426 260
Lønn til vikarer	222 460	211 525
Lønn til ekstrahjelp	191 633	186 408
Lønn vedlikehold	4 607	5 015
Overtidslønn	43 970	39 336
Annen lønn og trekkpliktig godtgjørelse	166 250	157 040
Godtgjørelse folkevalgte/introduksjonsordningen	119 282	92 207
Utg.godtgjørelser for reiser, diett, bill som er oppg.pliktige	33 451	30 986
Sum lønnsutgifter og utg.godtgjørelse	4 364 878	4 148 777
Sosiale utgifter
Pensjon, trekkpliktig forsikring, arbeidsgiveravgift	1 150 710	1 102 250
Sum	5 515 588	5 251 027
Lønnsutgifter investering (beløp i 1.000 kr)	Regnskap 2017	Regnskap 2016
Fastlønn	23 201	25 996
Lønn til ekstrahjelp	0	1 208
Overtidslønn	849	796
Annen lønn og trekkpliktig godtgjørelse	122	231
Utg.godtgjørelser for reiser, diett, bill som er oppg.pliktige	16	32
Sum lønnsutgifter og utg.godtgjørelse	24 188	28 264
Sosiale utgifter
Pensjon, trekkpliktig forsikring, arbeidsgiveravgift	5 718	6 803
Sum	29 906	35 067

Note nr. 3: Spesifikasjoner fra investeringsregnskapet

Mottatte avdrag på utlån (beløp i 1.000 kr)	Regnskap 2017	Regnskap 2016
Mottatte avdrag fra Lyse AS	43 676	43 676
Mottatte avdrag formidlingslån	152 039	123 566
Mottatte avdrag på konsern lån	7 826	5 238
Andre mottatte avdrag på utlån	3 121	18 556
Sum	206 662	191 036
Statlige overføringer (beløp i 1.000 kr)	Regnskap 2017	Regnskap 2016
Overføringer fra staten	696	11 444
Tilskudd fra Husbanken	0	11 880
STUI overføringer	10 114	0
Sum	10 810	23 324
Kjøp av varer og tjenester som inngår i tjenesteproduksjon (beløp i 1.000 kr)	Regnskap 2017	Regnskap 2016
Kjøp av driftsmidler	51 725	27 113
Kjøp av transportmidler	3 465	2 322
Vedlikehold byggetjenester nybygg	736 174	813 684
Materialer til vedlikehold og nybygg	38 821	54 643
Konsulenttjenester	141 535	144 568
Grunnerverv, kjøp av eksisterende bygg/anlegg	196 982	10 215
Andre kjøp av varer og tjenester	29 745	55 235
Sum	1 198 447	1 107 780
Salg av driftsmidler (beløp i 1.000 kr)	Regnskap 2017	Regnskap 2016
Salg av driftsmidler	65	652
Salg av bygninger	80 000	0
Salg tomter/arealer	13 410	143 995
Refusjon privat grunnmark/råmark	0	0
Sum	93 476	144 647

Note nr. 4: Årsverk

Årsverk	Regnskap 2017	Regnskap 2016
Antall årsverk *	7 738	7 615
Antall ansatte	9 374	9 324
Antall kvinner	7 471	7 458
Antall menn	1 903	1 866
Antall kvinner i høyere stillinger	532	509
Antall menn i høyere stillinger	312	308
*
* Ansatte med 100% ansettelse og foreldrepermisjon med 80% lønn teller fra 2016 med som 1 årsverk.

Hovedtariffavtalens kapittel 3.4.1, 3.4.2 og 5.2 er i oversikten definert som høyere stillinger.

Fordeling heltid/deltid	Regnskap 2017	Regnskap 2016
Antall ansatte i deltidsstillinger	3 649	3 824
Antall kvinner i deltidsstillinger	3 002	3 180
Antall menn i deltidsstillinger	647	644
*
* Ansatte med 100% ansettelse og foreldrepermisjon med 80% dekningsgrad teller fra 2016 ikke som deltid.

Som deltid har en i denne oversikten definert alle med arbeidstid mindre enn 100 % stilling.

Lønn, godtgjørelse og pensjon (beløp i 1.000 kr)	Regnskap 2017
Rådmann	1 865
Ordfører	1 529

I tabellen er det tatt med lønn, godtgjørelser og arbeidsgivers andel pensjon utbetalt fra Stavanger kommune.

Revisjonshonorarer (beløp i 1.000 kr)	Regnskap 2017	Regnskap 2016
Honorar for regnskaps- og forvaltningsrevisjon	3 510	3 454
Honorar for rådgivning	450	758
Rogaland Kontrollutvalgssekretariat	748	771

Note nr. 5: Pensjon

Stavanger kommune har tariffestede kollektive tjenestepensjonsordninger for sine ansatte og frikjøpte folkevalgte. Pensjonsordningene er ytelsesbaserte og leveres av Statens Pensjonskasse (SPK) for lærere, og Kommunal Landspensjonskasse gjensidig forsikringsselskap (KLP) for sykepleiere og øvrige yrkesgrupper.

Pensjonsordningene omfatter alders-, uføre-, ektefelle- og barnepensjon samt AFP/tidligpensjon. Pensjonene fra KLP/SPK samordnes med utbetalingene fra folketrygden i de tilfeller regelverket krever det. Stavanger kommune har fra 1.1.2003 vært selv­assurandør for deler av AFP-ordningen.

Forskjellen mellom betalt netto pensjonspremie og beregnet netto pensjonskostnad er premieavviket. Årets positive premieavvik reduserer pensjonskostnaden og balanseføres. Premieavviket opparbeidet i årene 2002-2010 amortiseres over 15 år, premieavvik i årene 2011-2013 amortiseres over 10 år. Premieavvik opparbeidet f.o.m 2014 amortiseres over 7 år.

Premiefond (fond for tilbakeført premie og overskudd i KLP) benyttes i sin helhet til reduksjon av premieinnbetalinger i det enkelte år. Premiefond i KLP var per 31.12.2016 kr 63,9 mill. I 2017 er det inntektsført bruk av premiefond med kr 63,9 mill.

Kommunen tar inn estimerte brutto pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser i balansen. Det foretas ny beregning av de pensjonsmidlene/pensjonsforpliktelsene som ble balanseført i foregående års regnskap. Forskjellen mellom avlagte tall for pensjonsmidlene/pensjonsforpliktelsene i foregående år og ny beregning kalles årets estimatavvik. Estimatavviket for pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser balanseføres i sin helhet.

Pensjonskostnad (beløp i 1.000 kr)	KLP	SPK	Sum 31.12.17	Sum 31.12.16
Årets pensjonspremie inkl. adm. kostnader (jf. aktuarberegning)	473 982	105 328	579 310	552 584
Netto pensjonskostnader inkl. adm. kostnader (jf. aktuarberegning)	-424 331	-108 283	-532 614	-516 629
= Årets premieavvik	49 651	-2 955	46 696	35 955
AKKUMULERT PREMIEAVVIK
Akkumulert 01.01. (ekskl. arbeidsgiveravgift)	348 690	-7 140	341 550	360 166
+/- Resultatført 1/7, 1/10 og 1/15 av tidligere års premieavvik (eksl. arbeidsgiveravgift)	-62 123	613	-61 510	-56 373
+/- Premieavvik for året (ekskl. arbeidsgiveravgift)*	49 651	-2 955	46 696	37 756
Arbeidsgiveravgift av premieavviket 31.12.	47 407	-1 337	46 070	48 159
Akkumulert premieavvik inkludert arbeidsgiveravgift 31.12.	383 625	-10 819	372 805	389 708
*
*inkludert akkumulert premieavvik KLP Stavanger kommune private, innarbeidet 2016
Premieavvik og amortisering inkl. arbeidsgiveravgift, virkning på driftsresultat (minus gir resultatred., pluss gir resultatøkn.)	-14 231	-2 672	-16 903	-21 242
I % av driftsinntekter			-0,17	0,22
PENSJONSMIDLER (ekskl. arbeidsgiveravgift)
Regnskap per 31.12.	7 001 705	1 092 803	8 094 508	7 567 302
Herav estimatavvik 2017	29 829	-139 835	-110 006	-454 705
PENSJONSFORPLIKTELSER (inkl. arbeidsgiveravgift)
Regnskap per 31.12.	8 307 576	1 620 296	9 927 872	9 561 690
Herav estimatavvik 2017	-92 358	-112 077	-204 435	-256 554
Virkning av planendring og ny dødelighetstariff	0	33012	33012	0
NETTO PENSJONSFORPLIKTELSER (inkl. arbeidsgiveravgift)	1 305 871	527 493	1 833 364	1 994 388
Økonomiske forutsetninger 2016:	KLP	SPK
Avkasting KLP/SPK	4,50	4,20
Diskonteringsrente (risikofri rente)	4,00	4,00
Lønnsvekst	2,97	2,97
G-regulering	2,97	2,97
Pensjonsregulering	2,20
Forholdstallet fra KMD:	1,00	1,00
Dødelighetstabell	K2013FT	K2013
Uføretariff/Uføretabell	KLP-uføretariff	K1963 (200%)

Note nr. 6: Kjøp av varer og tjenester samt overføringer – Drift

Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunens tjenesteproduksjon

Omfatter alle utgifter knyttet til kjøp av varer og tjenester som inngår i produksjonsfaktorer i kommunens egen produksjon. Det vil si alle ordinære drifts- og vedlikeholdsutgifter, samt kjøp av inventar og utstyr.

Kjøp av tjenester som erstatter kommunal egenproduksjon

Her føres alle utgifter knyttet til kjøp av tjenester som videreføres direkte til brukerne uten at kommunen selv bearbeider disse tjenestene videre. Betaling for tjenester utført av andre offentlige institusjoner, og betaling for tjenester utført av private som kommunen har driftsavtale med, føres her.

Kjøp av tjenester som erstatter tjenesteproduksjon (beløp i 1.000 kr)	Regnskap 2017	Regnskap 2016
Kommunalt tilskudd private barnehager	428 537	416 732
Tilskudd private alders- og sykehjem	454 844	446 273
Kjøp fra staten	65 773	38 022
Kjøp fra fylkeskommuner	1 607	1 176
Kjøp fra kommuner	69 700	71 654
Kjøp fra kommunale foretak (KF)	313 999	315 964
Kjøp fra interkommunale selskap (IKS)	330 775	296 559
Tilskudd til privatpraktiserende (leger, fysioterapeuter)	94 215	91 529
Overf. til andre	246 955	228 640
Totalt	2 006 405	1 906 549

Overføringer

Overføringer er utgifter som ikke medfører noen konkret forpliktelse om gjenytelse fra mottakerens side. Her føres bl.a. overføringer til stat og kommuner, tilskudd til private institusjoner, lag og organisasjoner.

Overføringer (beløp i 1.000 kr)	Regnskap 2017	Regnskap 2016
Overføring til staten	285	29 264
Overføring til fylkeskommuner	280	891
Overføring til kommuner	901	722
Tap på krav	7 241	6 403
Overføring til kommunale foretak (KF)	74 707	71 311
Overføring til interkommunale selskap (IKS)	70 168	65 874
Økonomisk sosialhjelp	194 781	191 196
MVA knyttet til kompensasjonsordningen	185 827	165 952
Fritak eiendomsskatt	56 063	56 155
Andre overføringer	322 015	345 679
Totalt	912 268	933 448

Stavanger Konserthus IKS har pr 31.12.17 en langsiktig gjeld til KLP og kommunalbanken på 586 mill. Stavanger kommune har forpliktet seg å dekke avdrag og renter på denne gjelden som fremtidige tilskudd.

Stavanger Kommune har gjenåpnet ordningen for kommunal oppreisning for perioden 01.05.2015 til 01.05.2017. Ordningen involverer også andre kommuner. Kostnader til dette er hensyntatt i HØP for samme periode. Utbetalinger tilknyttet oppreisningsordningen er bokført på KOSTRA art 470 (Erstatninger).

Note nr. 7: Anleggsmidler

Anleggsmiddelgruppe	Avskrivningsplan	Eiendeler
Gruppe 0	0 år	Kunst, tomtegrunn
Gruppe 1	5 år	EDB-utstyr, kontormaskiner og lignende.
Gruppe 2	10 år	Anleggsmaskiner, maskiner, inventar og utstyr, verktøy, transportmidler og lignende.
Gruppe 3	20 år	Brannbiler, parkeringsplasser, trafikklys, tekniske anlegg (VAR), renseanlegg, pumpestasjoner, forbrenningsanlegg og lignende.
Gruppe 4	40 år	Boliger, skoler, barnehager, idrettshaller, veier, ledningsnett og lignende
Gruppe 5	50 år	Forretningsbygg, lagerbygg, administrasjonsbygg, sykehjem og andre institusjoner, kulturbygg, brannstasjoner og lignende.

		Gruppe 0	Gruppe 1	Gruppe 2	Gruppe 3	Gruppe 4	Gruppe 5
Anskaffelseskost		2 215 962	176 134	762 026	202 137	10 327 977	3 169 634
Akkumulerte/reverserte nedskrivninger		-9 553	-111	-3 481	0	-38 591	-261 945
Akkumulerte ordinære avskrivninger		0	-113 965	-308 725	-30 125	-2 604 607	-559 561
Bokført verdi 01.01		2 206 409	62 058	449 820	172 012	7 684 779	2 348 128
Tilgang i regnskapsåret		9 315	31 733	149 903	144 331	583 496	313 917
Avgang i regnskapsåret		0	0	-4	0	0	-25 376
Delsalg i året		0	-157	0	0	0	0
Avskrivninger i regnskapsåret		0	-14 229	-54 983	-11 647	-241 210	-42 538
Nedskrivninger /utskillelse til nye KF		-19 159	0	-5 747	0	-13 004	-105 837
Reverserte nedskrivninger		0	0	0	0	0	0
Bokført verdi 31.12		2 196 565	79 405	538 989	304 696	8 014 061	2 488 294
Hovedoversikt balanse:
1) Faste eiendommer og anlegg			13 003 615
2) Utstyr, maskiner og transportmidler			618 395
			2 017	2 016
Sum ordinære avskrivinger			374 192	341 607
Sum kalkulatoriske avskrivninger			109 186	121 824
Totalt			483 378	463 431

Note nr. 8: Finansinntekter og utgifter

Renteinntekter og utbytte (beløp i 1.000 kr)	Regnskap 2017	Regnskap 2016
Renter bankinnskudd	30 562	37 023
Renter finansforvaltn.	16 131	19 175
Forsinkelsesrenter	1 287	1 444
Renter rentebytteavtaler	23 702	50 657
Utbytte Lyse Energi AS	209 645	183 439
Utbytte andre 1)	28 572	25 247
Andre renteinntekter 2)	84 213	67 642
Sum	394 110	384 628
*
1) I utbytte andre inngår utbytte fra SF kino med kr 5,3 mill, kr 20,0 mill fra Forus Næringspark samt Renovasjonen IKS med kr 1 mill.
2) I andre renteinntekter inngår renter fra Lyse Energi AS med kr 27,2 mill,-
I tillegg kommer overføringer fra kommunale foretak (30 mill fra Stavanger Parkering KF, 3 mill fra Stavanger utvikling KF og 21,7 fra Stavanger Bolig KF) - disse inngår i andre overføringer i hovedoversikt drift
Renteutgifter og låneomkostninger (beløp i 1.000 kr)	Regnskap 2017	Regnskap 2016
Renter innlån	138 893	133 752
Renter rentebytteavtaler	86 735	122 370
Andre rente- og finansutgifter	631	468
Sum	226 260	256 590
Gevinst/tap finansielle instrumenter (beløp i 1.000 kr)	Regnskap 2017	Regnskap 2016
Urealisert kurstap	0	2 050
Realisert kurstap	6 012	11 217
Sum	6 012	13 267
Urealisert gevinst	1 541	0
Realisert gevinst	15 636	1 650
Sum	17 177	1 650

Note nr. 9A: Gjeldsforpliktelser – type gjeld og fordeling mellom långiver

Gjeldsforpliktelser (beløp i 1.000 kr)			Regnskap 2017	Regnskap 2016
Kommunens samlede lånegjeld			8 135 028	7 797 528
Fordelt på følgende kreditorer:
Obligasjonslån
DNB Markets			850 000	250 000
Kommunalbanken			1 600 000	1 600 000
Danske bank			1 240 000	1 240 000
Sparebank1 SR-Bank			1 100 000	0
Sum			4 790 000	3 090 000
Sertifikatlån
Danske bank			0	250 000
DNB			0	270 000
Nordea Bank			0	870 000
Motkonto sertifikatlån (avsatt avdrag)			0	-825
SEB			150 000	0
Sum			150 000	1 389 175
Andre lån
Startlån
Husbanken startlån, flytende rente			1 641 217	1 580 516
Husbanken startlån, fast rente			266 910	279 650
Ekstraord. avdrag betalt andre kreditorer			0	46 664
Investeringslån
Husbanken investeringslån fast			16 868	18 662
Husbanken investeringslån flytende			1 035	1 322
Kommunalbank flytende rente			1 204 998	1 366 110
KLP fast rente			0	0
Ekstraord. avdrag startlån			0	-46 664
Annen langsiktig gjeld			0	0
Annen langsiktig gjeld AS			0	8 092
Sum			3 131 028	3 254 353
Konsernintern langs. gjeld
Forpliktelse EK foretak (jf note 11)			64 000	64 000
Sum			64 000	64 000
Avdrag på gjeld
Avdrag (beløp i 1. 000 kr)	Budsjett	Regnskap 2017	Regnskap 2016	Regnskap 2015
Utgiftsført avdrag	332 447	332 368	320 632	309 855
Beregnet minste lovlige avdrag		232 873	149 410	146 458
Differanse		99 495	171 222	163 397

Stavanger kommune har obligasjons- og sertifikatlån. Det avsettes avdrag tilsvarende en nedbetalingstid på inntil  30 år på disse lånene. De avsatte avdragene er nedbetalt på langsiktig gjeld.

Kommunen beregner minste tillatte avdrag jfr. Kommunelovens(KL) §50 nr. 7 ved å beregne minste tillatte avdrag etter forenklet formel utgitt av KRD. Denne forenklede formel benyttes etter anbefaling fra Norges Kommunerevisorforbund, da den gir et minste-krav til avdrag som tilsvarer avskrivningene, kapitalslitet, på lånefinasierte anleggsmidler. Det er i driftsregnskapet utgiftsført avdrag på lånegjeld med tilsammen 332 368 tusen kroner. Minste lovlige avdrag etter KL §50 nr. 17 utgjør 232 873 tusen kroner, eller 278 862 tusen kroner når vi beregner uten tomter. Det er ikke behov for å betale ytterligere avdrag for 2017.

Låneopptak i Kommunale foretak regnskapsføres og betjenes av det enkelte foretak, jf vedlagte årsregnskap 2017 for foretakene.

De Kommunale foretakenes egenkapital er tidligere styrket med 64 mill ved en overføring fra kommunens kapitalkonto. Beløpet står som en langsiktig forpliktelse i kommunens balanse og som en langsiktig fordring i foretakenes balanser.

Note nr. 9B: Sikringsintrument

Stavanger kommunes finansielle posisjoner skal forvaltes som en helhet hvor en søker å oppnå lavest mulig netto finansutgifter over tid samtidig som det sikres forutsigbarhet i kommunens finansielle stilling.

Stavanger kommune bruker hovedsakelig rentebytteavtaler som sikringsinstrumenter, men har også fastrentelån. Ved bruk av disse instrumentene oppnår kommunen forutsigbarhet i fremtidige rentekostnader samtidig som sensitiviteten for renteendringer holdes på et minimum.

Samlet har Stavanger Kommune benyttet rentebytteavtaler for kr 2,39 mrd. I tillegg har kommunen kr 5,25 mrd i ulike fastrentelån, samt flytende for 2,9 mrd. Den gjennomsnittlige løpetiden, durasjonen, for rentebytteavtalene er ca. 3,7 år, og 66 % av bruttogjelden er sikret med fastrente. Dersom rentebanen øker med 1% vil Stavanger kommunes årlige renteutgifter øke med ca 14 millioner.

Rentesikringen er forankret i Stavanger kommunes finansreglement kapittel 5, og risikobildet rapporteres månedlig og tertialvis.

Note nr. 10: Avsetninger og bruk av avsetninger

Alle fond (beløp i 1.000 kr)	Regnskap 2017	Regnskap 2016
Avsetninger til fond	535 514	438 866
Bruk av avsetninger	299 056	121 830
Til avsetning senere år
Netto avsetninger	236 458	317 036
Disposisjonsfond (beløp i 1.000 kr)	Regnskap 2017	Regnskap 2016
IB 01.01.17	346 858	105 035
Avsetninger driftsregnskapet	276 920	291 096
Bruk av avsetninger driftsregnskapet	78 580	49 273
Bruk av avsetninger investerings-regnskapet	1 500	0
Beregnet beholdning pr 31.12.16	543 698	346 858
UB 31.12.17	543 698	346 858
Differanse	0	0

UB 31.12 viser saldo på  disposisjonsfondet. Fondet er til kommunestyrets frie disposisjon til drifts- og investeringsformål. Av saldo på kr 543,70 mill, utgjør fond for integreringstilskudd kr 37 mill, og kursreguleringsfond kr 59,2 mill.

Bundet driftsfond (beløp i kr 1.000 kr)	Regnskap 2017	Regnskap 2016
IB 01.01.17	149 986	123 058
Avsetninger driftsregnskapet	126 512	94 476
Bruk av avsetninger driftsregnskapet	80 075	67 548
Bruk av avsetninger investeringsregnskapet	1 013	0
Beregnet beholdning pr 31.12	195 410	149 986
UB 31.12.17	195 410	149 986
Differanse	-0	0

UB 31.12 viser saldoen på bundet driftsfond. Bruk av fondets midler er bundet til bestemte formål, og kan ikke endres av kommunestyret. De mest vesentlige fondene er fond for overføring av øremerkede midler som utgjør kr 124 mill, og selvkost fond vann og avløp som utgjør kr 51 mill.

Overføringer (beløp i 1.000 kr)	Regnskap 2017	Regnskap 2016
Overført fra drift- til investeringsregnskap	179 667	205 874

Overført fra driftsregnskapet til investeringsregnskapet følger av budsjett og fremkommer i regnskapsskjema 1 A. Det kan kun overføres det beløp innenfor budsjettets rammer som er nødvendig for å sikre finansiell dekning i årets investeringsregnskap.

Ubundet investeringsfond (beløp i 1.000kr)			Regnskap 2017	Regnskap 2016
IB 01.01.17			98 005	11 850
Avsetninger			68 550	86 155
Bruk av avsetninger			86 155	0
Beregnet beholdning pr 31.12			80 400	98 005
UB 31.12.17			80 400	98 005
Differanse			0	0

UB 31.12 viser saldoen på ubundet investeringsfond. Fondet er til kommunestyrets frie disposisjon til investeringsmål.

Bundet investeringsfond (beløp i 1.000 kr)	Regnskap 2017	Regnskap 2016
IB 01.01.17	99 175	50 889
Avsetninger	63 533	53 294
Bruk av avsetninger	0	0
Bruk av bundne investeringsfond	53 233	5 008
Beregnet beholdning pr 31.12.17	109 474	99 175
UB 31.12.17	109 474	99 175
Differanse	0	0

UB 31.12 viser saldoen på bundet investeringsfond. Bruk av fondets midler er bundet til bestemte investerings­formål og kan ikke endres av kommunestyret.

Fordeling mellom skjema 1 A / 1 B (beløp i 1.000 kr)	Regnskap 2017	Justert budsjett	Opprinnelig budsjett
Avsetninger disposisjonsfond	276 920	213 838
Regnskapsskjema 1A	276 920
Regnskapsskjema 1B	0
Bruk av avsetninger disposisjonsfond	78 580	66 110	0
Regnskapsskjema 1A	78 580
Regnskapsskjema 1B	0
Overføringer	179 667
Regnskapsskjema 1A	179 667
Regnskapsskjema 1B	0
Avsetninger Bundne Driftsfond	126 512
Regnskapsskjema 1A	53 752	272
Regnskapsskjema 1B	72 760
Bruk Bundne driftsfond	80 075
Regnskapsskjema 1A	111	272
Regnskapsskjema 1B	79 964

Note nr. 11: Utlån

Utlån (beløp i 1.000 kr)	Regnskap 2017	Regnskap 2016
Startlån	1 687 801	1 657 282
Avsatt til tap på framtidige utlån	-25 384	-21 784
Sum utlån startlån	1 662 417	1 635 497
Viking Fotball ASA	2 550	2 550
Ansvarlig lånekapital Lyse	917 196	960 872
Rogaland Rideklubb	2 319	2 267
Tou Scene	300	500
SKP	0	34
Varmestuens venner	785	833
Museum Stavanger AS	4 692	5 220
Forus og Gausel Idrettslag	1 592	1 700
Oilers Invest AS	61 356	63 611
Base Property AS	28 000	28 000
Vesterlen Krets av NSF	960	960
Sum andre utlån	1 019 749	1 066 546
Sum utlån	2 682 166	2 702 043
Natur og Idrettsservice KF	14 348	13 200
Sølvberget KF	31 198	14 585
Stavanger Bolig KF*	680 058	693 742
Stavanger Utvikling KF*	158 987	113 673
Konserninterne langs. fordr.	884 591	835 200
Avsatt på bundne investeringsfond	9 651	9 613

Note nr. 12: Aksjer og andeler

Aksjer	Aksje-kapital	SK'andel av aksjekapital	SK'andel aksjer	Bokført verdi	Mottatt utbytte
Lyse Energi AS	1 008 983	440 683	43,68 %	440 683	-209 645
Rogaland Teater AS	108	28	25,50 %	28
Universitetsfond Rogaland AS	3 800	1 379	36,30 %	13 800
SF Kino Stavanger/Sandnes AS	1 000	332	33,15 %	5 118	-5 271
Måltidets Hus AS	703	12	1,71 %	-
Nord-Jæren bompengeselskap AS	240	40	16,67 %	40
Glad Mat AS	108	4	4,00 %	5
Lysefjorden Utvikling AS	500	48	9,60 %	298
Stavanger Sentrum AS	250	100	40,00 %	704
Blue Planet AS	1 950	50	2,56 %	50
Allservice AS	2 958	1 490	50,38 %	1 490
Forus Næringspark AS	15 100	7 399	49,00 %	7 400	-20 000
Filmkraft Rogaland AS	1 600	560	35,00 %	560
Museum Stavanger AS	100	50	50,00 %	55
Ryfast AS	700	200	28,57 %	200
Nord-Jæren utvikling Sandnes AS	7 000	700	10,00 %	0
Attende AS	1 532	785	51,22 %	785
Stavanger Forum AS	1 950	1 287	66,00 %	9 997
Bysykkelen AS	4 000	1 000	25,00 %	2 000
Valide invest AS				1 500
Hagltårnet Holding AS				29 703
Sum	1 052 582	456 147		514 416	-234 916
Andeler	Totale andeler	SK' andeler	SK eierandel	Bokført verdi	Mottatt utbytte/overf.
Stavangerregionen Havn IKS*		0	80,69 %
IVAR IKS *		0	39,95 %
Rogaland brann og redning IKS	5 000	2 595	49,30 %	2 595
Rogaland Revisjon IKS	4 000	1 278	31,56 %	1 278
Renovasjonen IKS		0	50,00 %	7 997	-1 000
Stavanger Konserthus IKS	100	89	89,00 %	89
Sørmarka flerbrukshall IKS	600	384	64,02 %	384
Multihallen og Storhallen IKS	600		62,40 %	374
Opera Rogaland IKS	800	400	50,00 %	400
Rogaland Kontrollutvalgsekr.	600	210	35,00 %	210
Biblioteksentralen AL		0		1
Samvirkelaget Flørli				650
Egenkapitalinnskudd KLP		0		189 858
Andeler Dragaberget Barnehage SA		4		20
Sum	11 700	4 960		203 856	-1 000
Sum aksjer og andeler	1 064 282	461 107		718 273	-235 916

Sum mottatt utbytte/overføringer (kr 235 916 519) avviker fra kostra gruppe 905 i økonomisk oversikt (kr 238 216 519) da sistnevnte tall også inneholder utbytte knyttet til finansielle omløpsmidler (art 91131000).

Note nr. 13: Utestående fordringer

Utestående fordringer (beløp i 1.000 kr)	Regnskap 2017	Regnskap 2016
Eiendom, vann og avløp (sikret ved legalpant)	2 371	3 218
Sentrale styringsorganer	154 722	241 777
Stavanger Eiendom	7 717	19 732
Bymiljø og utbygging eks.Stavanger Eiendom	44 791	26 019
Oppvekst	16 047	18 741
Levekår	238 866	126 717
Kultur og byutvikling	4 327	4 930
Mva-kompensasjon	80 700	168 465
Syke-svangerskap	28 997	28 738
Kortsiktige fordringer lønn	-567	190
Feilkonto 9999	-15	-62
Avsatt til dekning av tap på utestående fordringer	-18 000	-18 000
Sum kortsiktige fordringer*	559 956	620 466
Konserninterne fordringer	89 045	34 465
Herav:
Konserninterne fordringer inkludert ovenfor*	59 800	16 656
Forfalte terminer utlån konserninterne	29 245	17 809

jf. note 16.

Note nr. 14: Finansielle omløpsmidler

Aktiva klasse (beløp i 1.000 kr)	Markedsverdi 2017	Bokført verdi 2017	Årets resultatførte verdiendring
Aksjefond	55 562	61 167	-5 606
Grunnfondsbevis	8 684	8 479	205
Ansvarlige lån, fondsobligasjoner	208 352	225 143	-16 791
Industriobligasjoner/sertifikater	159 299	157 883	1 417
Bankobligasjoner og bankinnskudd	90 121	89 793	328
- Herav bankinnskudd	-36 779	-36 779	0
Andre verdipapir	15	15	0
Grønn finansforvaltning	40 091	37 882	2 210
Kursregulering pr 01.01		-19 777	19 777
Urealisert gevinst pr 31.12*		1 541	-1 541
Sum	525 346	525 346	0

* Urealisert tap eller gevinst legges ikke på det enkelte verdipapir, men samles og legges til anskaffelseskost pr 31.12 slik at bokført verdi blir lik markedsverdi. Urealsert gevinst på 1,54 mill og realiserte gevinster på 15,64 mill er resultatført i 2017. Realisert tap på 6,01 mill. er tapsført i 2017. Kursreguleringsfondet er pr 31.12.17 på 59,2 mill. og er stort nok i henhold til finansreglementet.

Markedsverdi er bokført i henhold til årsoppgave fra VPS. Regelverket krever at finansielle omløpsmidler skal vurderes med resultateffekt til markedsverdi.

Bokført verdi 31.12 = Anskaffelseskost med tillegg av urealiserte gevinster og tap pr. 31.12

Investeringene i finansielle omløpsmidler ligger innenfor rammer i gjeldende finansreglement av 14.11.16

Note nr. 15: Endringer i regnskapsprinsipp

Endring i regnskapsprinsipp (beløp i 1.000kr)		Regnskap 2017	Regnskap 2016
IB		39 841	39 841
UB		39 841	39 841
Konto for endring av regnskapsprinsipp består pr 31.12.2016 av følgende poster:
	År
Utbetalte feriepenger	1993	98 967
Varebeholdning	2001	6 472
Kompensasjon for mva	2001	-13 989
Øvrige endringer periodiseringsprinsipp		33 912
Tilskudd til ressurskrevende brukere	2008	-85 521
Sum bokført mot konto for prinsippendring		39 841

Som en følge av endringer i forskrift om årsregnskap og årsberetning, er virkning av endringer i regnskapsprinsipp i 2007 og tidligere, som er regnskapsført mot likviditetsreserven, ført over til egne egenkapitalkontoer for endring av regnskapsprinsipp. Tilsvarende ble virkningen av at tilskuddet til ressurskrevende brukere er lagt om fra 2008 ført mot konto for endring av regnskapsprinsipp.

Note nr. 16: Fordringer og gjeld til kommunale foretak

Fordringer og gjeld til kommunale foretak (beløp i 1.000 kr)	Regnskap 2017	Regnskap 2016
Konsernintern kortsiktig fordring
Stavanger Parkeringsselskap KF	30 061	155
Sølvberget KF	3 742	3 046
Stavanger Byggdrift KF	260	514
Stavanger Natur- og Idrettsservice KF	1 458	1 337
Stavanger Bolig KF	44 472	17 780
Stavanger Utvikling KF	9 051	11 633
Sum konserninterne kortsiktige fordringer*	89 045	34 465
Herav kundefordringer	59 800	16 656
Herav kortsiktige fordringer utlån	29 245	17 809
Konsernintern langsiktig fordring
Stavanger Natur- og Idrettsservice KF	14 348	13 200
Sølvberget KF	31 198	14 585
Stavanger Bolig KF	680 058	693 742
Stavanger Utvikling KF	158 987	113 673
Sum konserninterne langsiktige fordringer	884 591	835 200
Sum konserinterne fordringer	973 636	869 665
Konsernintern kortsiktig gjeld
Stavanger Parkeringsselskap KF	568	189
Sølvberget KF	8 601	5 939
Stavanger Byggdrift KF	13 867	15 728
Stavanger Natur- og Idrettsservice KF	11 812	13 218
Stavanger Bolig KF	1 007	9 784
Stavanger Utvikling KF	0	558
Sum konsernintern kortsiktig gjeld**	35 855	45 416
Øvrig kortsiktig gjeld	1 570 051	1 640 874
Sum kortsiktig gjeld	1 605 906	1 686 290
Konsernintern langsiktig gjeld
Sølvberget KF	5 000	5 000
Stavanger Byggdrift KF	30 000	30 000
Stavanger Natur- og Idrettsservice KF	29 000	29 000
Sum konsernintern langsiktig gjeld	64 000	64 000
Sum konsernintern gjeld	99 855	109 416
*
* Kortsiktig fordring KF inngår i kommunens kundereskontro. Jf note 13
** Kortsiktig gjeld KF inngår i kommunens leverandørreskontro.

* Kortsiktig fordring KF inngår i kommunens kundereskontro. Jf note 13
** Kortsiktig gjeld KF inngår i kommunens leverandørreskontro.

Note nr. 17A: Spesifikasjon over regnskapsmessig mindreforbruk (overskudd) drift

Regnskapsmessig mindreforbruk (beløp i 1.000 kr)	Budsjett 2017	2017	2016
Tidligere opparbeidet mindreforbruk	0	159 387	149 678
Årets disponering av mindreforbruk	0	-159 387	-149 678
Nytt mindreforbruk i regnskapsåret	0	178 148	159 387
Totalt mindreforbruk til disponering	0	178 148	159 387

Note nr. 18: Garantier gitt av kommunen

Garantier gitt av kommunen – nedkvittert pr 31.12

Garanti gitt til (beløp i 1.000 kr)	Garantibeløp	Garantien utløper:
IVAR IKS 39,95% 1)	1 385 712	2022,26,28,29,30,31, 32,33,34,35,36,37,39,40,41,46,48
Stavanger Konserthus IKS	584 957	2035
Brannvesenet Sør-Rogaland IKS	1 960	2025
Stavangerregionen havn IKS	71 524	2021-2035
Stiftelsen Kirkens Bymisjon Rogaland	32 949	2038
Stiftelsen Øyane sykehjem	353	2019
Stiftelsen Blidensol sykehjem	155	2018
Borettslaget Gauselparken	19 164	2033
Borettslaget Krosshaug I	9 105	2035
Borettslaget Ramsvik	9 406	2033
Borettslaget Ramsvik	9 378	2033
Forus Utvikling AS	44 000	2031
Private barnehager/andelsbarnehager	17 776	2020 / 2030
Ryfast AS	1 170 000	2039 og 2040
Vikinghallen AS	76 788	2039
Stiftelsen Stavanger ishall	54 000	2040
Forus Flerbrukshaller AS	106 125	2021 og 2055
Renovasjonen IKS	21 661	Løpende
Multihallen og Storhallen IKS	68 088	Løpende
Sørmarka Flerbrukshall IKS	104 745	Løpende
Med hjemmel i sosiallovgivningen	6 195	2018 og utover
Sum garantier	3 794 040

Note nr. 19: Interkommunalt samarbeid

Interkommunalt samarbeid	Regnskap 2017	Regnskap 2016
Ryfylke Friluftsråd (§27-samarbeid)
Overf.fra Stavanger kommune	1 783	1 738
Overf. fra andre samarbeidende kommuner	1 615	1 560
Sum andre inntekter	8 022	6 204
Sum inntekter	11 420	9 501
Benyttet til dekning av utgifter	-8 747	-9 983
Netto resultat	2 673	-482
Netto avsetning (bruk)	-2 348	-563
Resultat	325	81
IUA (§27-samarbeid)
Overf.fra Stavanger kommune	703	703
Overf. fra andre samarbeidende kommuner	1 214	1 241
Sum andre inntekter	861	759
Sum inntekter	2 778	2 704
Benyttet til dekning av utgifter	1 918	1 994
Netto resultat	860	710
Netto avsetning	860	710
Resultat	0	0
*IUA har hovedkontor i Sandnes, men inngår i Stavanger kommunes årsregnskap.
Krisesenteret (vertskommunesamarbeid)
Overf. fra samarbeidende kommuner	2 821	2 737
Andre ref./inntekter	0	1 440
Sum inntekter	2 821	4 176
Benyttet til dekning av utgifter	2 821	4 176
Netto resultat	0	0
Netto avsetning	0	0
Resultat	0	0
Ungdom og fritid K-46 (vertskommunesamarbeid)
Overf. fra samarbeidende kommuner	609	556
Overf.fra Rogaland Fylkeskommune	0	93
Andre ref./inntekter	0	1 461
Sum inntekter	609	2 110
Benyttet til dekning av utgifter	609	2 110
Netto resultat	0	0
Netto avsetning	0	0
Resultat	0	0
Legevakten (vertskommunesamarbeid)
Overf. fra samarbeidende kommuner	11 248	9 231
Sum inntekter	11 248	9 231
Benyttet til dekning av utgifter	11 248	0
Netto driftresultat	0	0
Netto avsetning	0	0
Resultat	0	0
Sør- og midt Rogaland arbeidsgiverkontroll (vertskommunesamarbeid)
Overf. fra samarbeidende kommuner	2 184	2 273
Andre ref./inntekter	85	629
Sum inntekter	2 269	2 902
Benyttet til dekning av utgifter	2 162	2 487
Netto driftresultat	107	415
Bruk av fond	415
Avsatt til fond	522	415
Resultat	0	0
Skatteoppkreverfunksjonen (vertskommunesamarbeid)
Overf. fra samarbeidende kommuner	2 901	2 573
Sum inntekter	2 901	2 573
Nye Stavanger
Andre statlige overføringer	50 100	0
Andre inntekter	108	0
Sum inntekter	50 208	0
Benyttet til dekning av utgifter	1 404	0
Netto driftsresultat	48 804	0
Avsatt til fond	48 804	0
Resultat	0	0

Note nr. 20: Selvkostområder

Selvkostområder		2017		Balansen 2017
	Inntekter	Utgifter	Mer(+)/ mindreforbruk (-)	Årets deknings -grad i % *)	Avsetn(+)/ bruk av (-) deknings-gradsfond	Renter deknings -gradsfond	Deknings -gradsfond pr. 31.12 **)
Renovasjon	150 824	150 331	493	100 %	493	318	16 629
Vann	107 170	107 400	230	100 %	-230	459	23 525
Avløp	202 677	218 572	-15 896	93 %	-15 896	690	27 600
Byggesak	-21 702	21 605	97	-100 %	-97	-111	5 668
*
* Årets dekningsgrad før avsetning/bruk av selvkostfond.
** Selvkostfondene er bundne driftsfond. Disse kan kun benyttes til dekning av framtidige driftsutgifter på tilhørende selvkostområde. Selvkostfond må benyttes innen en 3-5 års periode.

I 2017 viser selvkostregnskapet for byggesak et mindreforbruk på kr 0,1 mill. Gjenstående merforbruk på 5,668 mill dekkes over kommunens driftsregnskap. I tillegg til dette kommer renter på 0,1 mill.

Seksjonering og delingsforretning er fom 2013 inkludert i selvkostområdet for byggesak.

Selvkostregnskapet for kart og oppmåling viser et merforbruk på kr 1,385 mill.

Selvkostregnskapet for plansaksbehandling viser et merforbruk på kr 0,444 mill.

I 2017 viser selvkostregnskapet for feiing et mindreforbruk på kr 0,358 mill.

Note nr. 21: Avgiftsituasjonen

Kompensasjon av merverdiavgift på sosiale boliger

Stavanger kommune har i 2017 ikke lenger krevd kompensasjon av merverdiavgift for alle sosiale boliger. Boligmassen er gjennomgått og klassifisert i ulike tjenestegrupper. Det er krevd kompensasjon for merverdiavgift tilknyttet boliger som har en konkret tilrettelegging, og som i tillegg blir bebodd av personer som har behov og krav på denne tilretteleggingen, jf. forskrift til kompensasjonsloven § 7. Avgiftssituasjonen knyttet til rus- og psykiatriboliger som er særskilt tilrettelagt er ikke avklart. Stavanger kommune har ført kompensasjon for disse boligene på lik linje med øvrige tilrettelagte boliger.

Justeringsavtaler

Stavanger kommune inngår justeringsavtaler med private utbyggere for å få refusjon av merverdiavgift tilknyttet utbygging av kommunal infrastruktur som overdras vederlagsfritt til kommunen. Utbygger og Stavanger kommune inngår frivillig avtale med bakgrunn i vedtak fattet 28.11.2013 av formannskapet i Stavanger kommune. Justeringsperioden for inngåtte justeringsavtaler er 10 år. Kommunen bærer risikoen for en rettmessig/rettidig innberetning av det årlige merverdiavgiftskravet og/eller søknad om merverdiavgiftskompensasjon. Endret bruk eller salg kan medføre endret plikt eller rett til justering.

Sju nye justeringsavtaler er inngått i 2017. Tre av disse inneholder justeringsrett. GKRS har i 2017 gitt en oppdatert anbefaling om regnskapsmessig behandling av justeringsavtaler. Nye og eksisterende avtaler er ført i samsvar med den nye anbefalingen. I tråd med anbefalingen er justeringsrett som følge av avtalene ført i investeringsregnskapet. Det samme er tilbakeføringen av justeringsinntekt til utbyggerne da dette har en tett sammenheng med justeringsinntekten. Nettoeffekten av de nye justeringsavtalene som inneholder justeringsrett utgjør en merinntekt på kr 0,1 mill. i 2017. Totalt for alle eksisterende avtaler utgjør merinntekten i 2017 kr 1,7 mill.

Note nr. 22: Investeringsprosjekter

Oversikten viser noen pågående /planlagte flerårige investeringsprosjekter.

Prosjektnr	Prosjektnavn	Kostnadsramme	Regnskap 2017	Justert budsjett 2017	Kostnad tidligere år
3844001	Energitiltak kommunal bygg	55 000	25 869	23 500	31 473
3844002	OK19, Varmesentral	29 700	20 158	20 450	11 578
3844003	Olav Kyrresgate 19 og Stavanger svømmehall, rehabilitering	195 000	59 882	103 000	14 251
3844007	Madlamark skole, nybygg	150 000	1 635	5 000	609
3844013	Tastaveden skole, rehabilitering	146 000	79	1 000	637
3844015	Hundvåg skole, utbygging	40 500	12 592	20 000	1 136
3844016	Gautesete skole, reform 2006, rehabilitering, funksjonsendring	30 800	4 550	6 000	515
3844021	Selveide boliger i bofellesskap	60 000	22	500	151
3844024	Hetlandshallen dobbelhall	86 000	40 222	34 499	1 171
3844028	Bekkefaret kirke, rehabilitering	30 000	8 001	20 000	777
3844036	Lunde skole, innvendig ombygging	15 000	12 471	14 000	1 887
3844051	Ytre Tasta barnehage, avd Vardenes	45 000	1 615	3 100	8 093
3844057	Kannik skole, utvidelse	25 000	10 623	15 000	1 363
3844059	Sunde og Kvernevik bydelshus	2 600	821	2 000	602
3844060	Nye Tou, 2. byggetrinn	110 000	12 352	20 000	0
3866007	Kunstgressbaner, rehabilitering	29 000	2	21 000	142
3866011	Hillevåg torg	11 000	11 548	13 000	503
3866012	Kvernevik ring	4 500	8 228	8 417	3 583
391244874	Holme Egenes rehab	25 950	2 768	3 350	25 613
391266091	Kulvert over motorveien	143 000	22 953	38 200	104 831
391366020	Gang-/sykkelsti Austre Åmøy	5 000	4	0	0
391444808	Vålandsbassengene	40 000	1 852	1 800	8 707
391444819	Nye Gamlingen	130 500	40 965	44 850	85 648
391444821	Domkirken 2025	305 000	19 625	20 000	14 560
391465027	Tasta skatepark, del 2	15 000	8 262	20 000	519
4337	Lervig sykehjem	470 000	106 916	120 000	314 889
4819	Nye Tou, redusert 1. byggetrinn	97 500	19 478	18 200	79 305
Sum		2 297 050	453 492	596 866	712 542
Sum øvrige prosjekter			778 933	649 958
Sum utgifter i investeringer			1 232 425	1 246 824

Note nr. 23: Kapitalkonto

Kapitalkonto (beløp i 1.000 kr)
01.01.2017 Balanse (underskudd i kapital)		01.01Balanse (kapital)	7 621 748
Debetposteringer i året:		Kreditposteringer i året:
Salg av fast eiendom og anlegg	25 376	Aktivering av fast eiendom og anlegg	1 051 059
Nedskrivninger fast eiendom	138 001	Oppskriving av fast eiendom
Nedskrivning maskiner og utstyr	5 747
Avskriving av fast eiendom og anlegg	295 395	Aktivering BBL-leil
Korrigeringer anlegg Avskrivninger	9 584
Salg av utstyr, maskiner og transportmidler	161	Aktivering av utstyr, maskiner og transportmidler	181 636
Avskrivninger av utstyr, maskiner og transportmidler	69 212
Gammel kunst, nedskriving kapitalkonto		Annet	8 799
Nedskrivninger aksjer og andeler	19 182	Kjøp av aksjer og andeler	51 574
Avdrag mottatt på formidlings/startlån	152 039	Utlån formidlings/startlån	183 128
Avdrag mottatt på andre utlån	80 456	Utlån egne midler	83 050
Avskrevet utlån	4 090	Oppskriving utlån
Bruk av midler fra eksterne lån	709 850	Avdrag på eksterne lån	484 407
Forpliktelse foretak
Pensjonsforpliktelse - netto endring (økn)		Pensjonsforpliktelse - netto endring (red)	161 024
Salg aksjer
31.12 Balanse (Kapital)	8 317 331	31.12.2017 Balanse (undersk i kapital)

 

Stavanger 15.02.2018